鄂尔多斯市经济合作服务中心 · 公益
一、政策详情
1、科技型中小企业的定义
科技型中小企业是指依托一定数量的科技人员从事科学技术研究开发活动，取得自主知识产权并将其转化为高新技术产品或服务，从而实现可持续发展的中小企业。
2、科技型中小企业可享受的优惠政策
①研发费用加计扣除比例提高至100%。
②延长亏损结转年限，最长结转年限由5年延长至10年。
③财政补贴奖励、科技型政策优先支持、研发费用后补助、信贷支持等。
④企业创新能力“认证”标志，申报科技型企业有利于提升企业品牌形象。
3、申报条件
①在中国境内（不包括港、澳、台地区）注册成立或依照外国（地区）法律成立但实际管理机构在中国境内的会计核算健全、实行查账征收并能够准确归集研发费用，并缴纳企业所得税的居民企业。
②职工总数不超过500人、年销售收入不超过2亿元、资产总额不超过2亿元。
③企业所在行业不属于国家发展改革委员会《产业结构调整指导目录》规定的限制类和淘汰类范围，不属于财政部、国家税务总局、科技部《关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税〔2015〕119号）规定的不适用税前加计扣除政策的行业。
④企业在上一会计年度及当年未发生重大安全、重大质量事故、严重环境违法、严重弄虚作假和科研严重失信行为，且在上一会计年度及当年未列入经营异常名录和严重违法失信企业名单。
⑤企业根据科技型中小企业评价指标进行综合评价所得分值不低于60分，且科技人员指标得分不得为0分。
二、申报科小的好处
1、研发费用加计扣除比例提高至100%
根据新政策，科技型中小企业可以将研发费用在税前加计扣除，比例从75%提高到全部。即通过评价的科技型中小企业将可以享受研发费用税前100%的加计扣除比例，例如100万的研发费用，当年100万的利润免征企业所得税。形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的200%在税前摊销。税收减免额上不封顶。
2、税收优惠政策科技型中小企业通常能享受到高新技术企业所得税优惠等税收政策。通过认证成为高新技术企业，企业可以按照规定的比例降低企业所得税，这有助于企业将更多的资金用于研发和业务发展。
3、延长亏损结转年限
根据《关于延长高新技术企业和科技型中小型企业亏损结转年限的通知》（财税〔2018〕76号）的规定，自2018年1月1日起，当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格的企业，其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完亏损，准予以结转以后年度弥补，最长结转年限由5年延长至10年。
4、在国家重点研发计划重点专项中，单列一定预算资助科技型中小企业研发活动
根据科技部办公厅《关于营造更好环境支持科技型中小企业研发的通知》（国科办区〔2022〕2号）的规定，（三）优化科技计划支持研发的机制。在国家重点研发计划重点专项中，单列一定预算资助科技型中小企业研发活动，精准支持具备条件的科技型中小企业承担国家科技任务，开展关键核心技术攻关，引导创新要素向企业聚集，加快培养一批研发能力强、技术水平高、科技人才密集、能够形成核心技术产品等“四科”特征明显的科技型中小企业。
5、资金扶持
政府会设立专项资金，支持科技型中小企业的研发、创新和市场拓展。此外，企业还可以通过申请科技项目、创新基金等方式获得资金支持。
6、申报政府项目加分
科技型中小企业认定是申请部分政策的前置条件(如:创新能力提升工程、创新创业大赛、高新技术企业、科技成果转化贷补贴等)，申请其他政府项目的加分项。
7、品牌提升
科技型中小企业是科技部授予的资质备案，是企业创新能力“认证”标志。成为科技型中小企业，意味着企业在科技创新、研发能力等方面得到了政府和市场的认可。这不仅可以提升企业的品牌影响力，还可以增强客户对企业的信任度，为企业带来更多的商业机会。
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